SAP計提的折舊如何沖回

資產(chǎn)的折舊基本上根據(jù)折舊方法逐月有規(guī)律的進行，但是不排除個別情況對月折舊金額進行人工干預(yù)，比如折舊存在錯誤、或者部分企業(yè)需要根據(jù)資產(chǎn)使用頻度進行折舊調(diào)整，那么在這種情況下就可能使用到計劃外折舊（Unplanned Deprecation）。

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以錯誤調(diào)整為例，那就要讓SAP計劃外折舊干回它的老本行啦，那究竟如何通過計劃外折舊來調(diào)整資產(chǎn)折舊的錯誤呢？

當(dāng)然也有許多企業(yè)將計劃外折舊挪作他用，比如通過變通的手段做成資產(chǎn)重估，但是這樣的做法到底是不推薦的。

(1) 定義計劃外的折舊事務(wù)類型

SAP系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)先定義兩種折舊類型

640: Unplanned depreciation on prior-year acquisitions

651: Unplanned book depreciation on current-yr acquis.

但是很顯然這不滿足我們的需求，既然是折舊的錯誤調(diào)整，除了調(diào)增折舊之外當(dāng)然還應(yīng)當(dāng)有調(diào)減折舊。

我們定義的計劃外折舊的負數(shù)記賬

(2) 指定計劃外折舊的金額說明

當(dāng)然指定了負數(shù)記賬的計劃外折舊業(yè)務(wù)類型，相應(yīng)的金額說明也要修改

?

(3) 運行計劃外折舊

做過過計劃外折舊的資產(chǎn)在執(zhí)行AFAB計提折舊

?

(1) 其他前提條件

即使配置了計劃外折舊的業(yè)務(wù)類型并針對特定資產(chǎn)做過計劃外折舊的業(yè)務(wù)，但是此處的折舊計算邏輯是與折舊碼相關(guān)的，因此首先要求折舊碼的配置考慮計劃外折舊業(yè)務(wù)。

怎么查SAP報表數(shù)據(jù)取值邏輯

1、ANLA (資產(chǎn)主數(shù)據(jù))

2、ANLB (折舊期限表資產(chǎn)號，坐落地點)

AFABG-折舊開始日期

AFASL-折舊碼

NDJAR-折舊年限

ABGDAT B-報廢日期

3、ANLH(主資產(chǎn)號)

ANLHTXT-坐落地點

4、ANLP (資產(chǎn)期間折舊)

GJAHR會計年度

PERAF會計期間

ANFAZ記賬的正常折舊

SAFAZ待過賬的特殊折舊

NAFAG記賬在當(dāng)前年的正常折舊

NAFAP本年計劃計提一般折舊

SAFAP 本年計劃計劃計劃外折舊

5、ANLC(資產(chǎn)原值累計折舊，值為最新值，報廢后原值和累計折舊還會存在，通過KANSW+ANSWL和KNAFA+NAFAV計算可以得出最新值的原值和累計折舊，如果考慮查詢歷史數(shù)據(jù)，可以通過ANEP，ANEK，ANEA三表推算回歷史數(shù)據(jù))

KANSW-原值

KNAFA-累計折舊

ANSWL資產(chǎn)值業(yè)務(wù)

NAFAV 比例累計折舊

6、ANEP(資產(chǎn)行項目)(資產(chǎn)報廢，資產(chǎn)價值增加或減少，計劃外折舊)

7、ANEK憑證抬頭資產(chǎn)過賬(記賬日期，憑證日期，制證人)

BZDAT-資產(chǎn)價值日

ANBTR-資產(chǎn)價值

BWASL-事務(wù)類型

V_ANEPK 是ANEP與ANEK的視圖

8、ANLZ(時間價值表)

BDATU-有效日期結(jié)束

ADATU-有效期起始日期

KOSTL-成本中心

STORT-資產(chǎn)地點

9、ANEA(比例值的資產(chǎn)行項目)累計折舊，通過資產(chǎn)主號，次級號、會計年度、順序號可以取ANEK的價值日，記賬日。

SAP工作量法計算折舊

工作量法計算折舊 (Unit of production depreciation)，是指以固定資產(chǎn)能提供的工作量為單位來計算折舊額的方法。比如一臺機器，基于預(yù)計的總工作小時為基礎(chǔ)，根據(jù)每月實際提供的工作小時，計提每月的折舊額。工作量法是平均年限法的補充和延伸。假設(shè)某臺機器預(yù)計能提供的 總工作量 為 n，則月折舊額的計算：

SAP 支持工作量法計算折舊。

SAP 預(yù)置了折舊碼 STCK，屬于工作量折舊法的折舊碼?？梢詮脑撜叟f碼拷貝一個新的折舊碼 - Z098，其它基本什么都不用修改。如果固定資產(chǎn)有殘值，可以設(shè)置殘值率。下圖是從 STCK 考慮的折舊碼，修改了期間控制 (事務(wù)碼 AFAMA)：

通過事務(wù)碼 AO25 或者 S_ALR_87019161 維護某個期間的工作量：

在本例中，維護 2020年8月中，總的工作量為 1000，當(dāng)期的工作量為 10，這樣當(dāng)月提取的折舊額在扣除殘值后為 1‰。AO25 維護的工作量保存在數(shù)據(jù)表 T090L 中。

使用事務(wù)碼 AS01 新建一個固定資產(chǎn)：

在折舊范圍的頁簽中，根據(jù)折舊碼配置，帶過來折舊碼，也可以手工修改。

新建的資產(chǎn)號碼為 600004。

通過事務(wù)碼 F-90 對資產(chǎn)進行過賬：

通過事務(wù)碼 AW01N 查看計劃的折舊額。如果因為某些原因折舊額計算不正確，使用事務(wù)碼 AFAR 重新計算。

計劃的折舊額為 20000 * 1‰ = 200。月結(jié)時使用 AFAB 進行過賬。

文章標(biāo)題：包含sap系統(tǒng)資產(chǎn)折舊的邏輯的詞條
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