“我辛辛苦苦掙了百萬(wàn)年薪，卻要繳納幾十萬(wàn)的個(gè)稅，這也太多了……”一家企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)趙女士感慨道。趙女士認(rèn)為，45%的邊際稅率偏高，一年繳納這么多個(gè)稅，而自己并沒有在教育、醫(yī)療等方面享受到更多更好的公共服務(wù)。與趙女士一樣，不少拿著高薪繳納巨額稅款的優(yōu)秀人才也有這樣的疑惑，所以近年來(lái)一些精英人士選擇去其他國(guó)家發(fā)展，原因之一就是渴望享受到與個(gè)人稅負(fù)相配套的社會(huì)福利。今天小編就要跟大家聊一聊在新加坡,同樣年薪百萬(wàn)的女性應(yīng)當(dāng)繳納多少個(gè)稅呢？

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國(guó)內(nèi)100萬(wàn)年薪需要繳納45萬(wàn)個(gè)稅?

當(dāng)然了 趙女士說(shuō)的45%是邊際稅率，是沒有減去速算扣除數(shù)的!2019新修訂《個(gè)人所得稅法》把工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得統(tǒng)一為綜合所得。工資、薪金所得為按月計(jì)算，勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)按次計(jì)算并征收，扣除20%費(fèi)用之后計(jì)算應(yīng)納稅所得額，其中稿酬所得再減按70%征收。

個(gè)人所得稅,個(gè)人綜合所得應(yīng)納稅所得額以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。其中六萬(wàn)元是免征額，就是我們說(shuō)的每個(gè)月5000元的起征點(diǎn)；專項(xiàng)扣除是個(gè)人每個(gè)月承擔(dān)的三險(xiǎn)一金；專項(xiàng)附加扣除是本次修訂新增加的內(nèi)容，包括贍養(yǎng)老人、子女教育、繼續(xù)教育、首套房貸款利息或者租房、大病支出；其他扣除包括順延養(yǎng)老保險(xiǎn)，職業(yè)年金、企業(yè)年金，還有國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的醫(yī)療健康險(xiǎn)。大家會(huì)發(fā)現(xiàn)每個(gè)月的納稅額是不一樣的，因?yàn)樾路ㄖ懈鶕?jù)應(yīng)納稅所得額的增加，稅率可能會(huì)跳檔，但是全年匯算清繳之后，總額是不變的。

↑↑↑中國(guó)公民繳納個(gè)人所得稅預(yù)扣稅率表

以上海年薪100萬(wàn)應(yīng)繳納所得稅為例，扣除數(shù)有以下幾個(gè)部分：60000元的起征點(diǎn)；上年度全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資8211元的3倍為社保規(guī)定的繳費(fèi)基數(shù)上限，每月17.5%為個(gè)人承擔(dān)的三險(xiǎn)一金的費(fèi)用（8%養(yǎng)老保險(xiǎn)、7%住房公積金、2%醫(yī)療保險(xiǎn)、0.5%失業(yè)保險(xiǎn)）；每個(gè)月4000元包括贍養(yǎng)老人、子女教育和房貸的專項(xiàng)附加扣除；每個(gè)月1000元和200元是國(guó)家政策當(dāng)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)和國(guó)家規(guī)定的醫(yī)療健康險(xiǎn)允許稅前扣除的部分。當(dāng)然如果有企業(yè)年金的話也可以一起扣除。成都谷歌推廣公司，計(jì)算的應(yīng)納稅所得額是825870.70元，不足96萬(wàn)元，適用35%的稅率，再減掉速算扣除數(shù)，應(yīng)交稅額：203134.75元，稅后收入是：796865.25元，在2019年新稅務(wù)規(guī)定實(shí)施后，實(shí)際稅率占總收入比例約為20.3%。

新加坡：鼓勵(lì)女性留職場(chǎng) 稅務(wù)減免下功夫

國(guó)內(nèi)百萬(wàn)年薪在速算扣除后，大概繳稅金額在20萬(wàn)左右，那么在新加坡，同樣有百萬(wàn)年薪的女性應(yīng)該繳納多少個(gè)稅呢？

我們以一位稅前年薪20萬(wàn)新幣（等值100萬(wàn)人民幣）有兩個(gè)未成年孩子的新加坡女性為例，我們來(lái)看看需要繳納多少個(gè)人所得稅。

稅前扣除項(xiàng)：

01Working Mother’s Child Relief:

在職母親的孩子減免。

如果孩子是新加坡公民，在職母親的部分收入可以免稅。這一項(xiàng)是在撫養(yǎng)孩子的稅務(wù)減免（Qualifying Child Relief (QCR)）的基礎(chǔ)上額外的稅務(wù)減免。享受這項(xiàng)減免，對(duì)孩子的要求與“撫養(yǎng)孩子的稅務(wù)減免”一致，即：孩子在16歲以下或者是全職學(xué)生；且孩子的年收入少于$4,000。

如果有多個(gè)孩子，每個(gè)孩子為在職母親減免應(yīng)稅收入額度占其總收入的比例是：成都小程序開發(fā)公司個(gè)孩子15%，第二個(gè)孩子20%，第三個(gè)或以上的孩子25%，累加營(yíng)銷網(wǎng)站建設(shè)公司多不超過(guò)100%。對(duì)同一個(gè)孩子，“撫養(yǎng)孩子的稅務(wù)減免”和“在職母親的孩子減免”兩項(xiàng)加起來(lái)的總減免應(yīng)稅收入額度不能超過(guò)$50,000。

另外，在職母親享受的成都定制網(wǎng)站高總減免應(yīng)稅收入額度與所有其他納稅人一致，都是每年$80,000。成都小程序開發(fā)公司個(gè)孩子扣除額度：200,000 X 0.15=$30,000; 第二個(gè)孩子扣除額度：200,000 X 0.20 = $40,000?？傆?jì)WMCR政策稅務(wù)減免為$70,000。

02公積金減免：每月公積金個(gè)人扣除部分為

$1,200 X12 = $14,400。

兩項(xiàng)相加，僅僅這兩項(xiàng)減免政策就達(dá)到了個(gè)人所得稅成都定制網(wǎng)站高免除額度：$80,000. 所以成都定制網(wǎng)站高免除額度為新幣8萬(wàn)元。則適用納稅收入為20萬(wàn)新元減去8萬(wàn)新元=12萬(wàn)新元。

按照個(gè)人所得稅稅率表：

需繳納的個(gè)人所得稅為：$7,950。

減去：個(gè)人所得稅回扣：$200， 實(shí)際需繳納$7,750。個(gè)人所得稅綜合稅率為：$7,750 / $200,000 = 3.875%。

百萬(wàn)年薪僅需繳納不到4萬(wàn)人民幣個(gè)人稅。

繳納方式：免息分期付款。

2019年的個(gè)人所得稅在2020年3月1日至4月15日之間申報(bào)，預(yù)計(jì)從6月開始分10期繳納，每月繳納$775。

新加坡個(gè)稅如何繳納？

新加坡是全世界稅率最低的發(fā)達(dá)國(guó)家之一，而且居民個(gè)人取得的海外收入無(wú)須納稅。也就是說(shuō)新加坡人去其他國(guó)家工作，都不需要給新加坡交稅。

同時(shí)新加坡還和很多國(guó)家簽訂了避免雙重征稅的協(xié)議，以免除對(duì)個(gè)人在另一個(gè)國(guó)家所獲得收入的雙重征稅。那么，新加坡的稅是怎么交的呢？

1

-新加坡哪些人需要繳稅？-

1. 新加坡人

2. 新加坡永久居民（SPR）

3. 上一年度在新加坡居留多于183天的外籍人士

4. 上一年度在新加坡工作多于183天的外籍人士（公司董事不在此限制）

PS:納稅居民是可以根據(jù)個(gè)人情況去申請(qǐng)個(gè)人所得稅回扣，這樣無(wú)形中可以減少許多個(gè)人所交的稅款。關(guān)于所得稅回扣小編會(huì)在下文中為大家介紹~

5. 非納稅居民(所謂的非納稅居民是指前一年在新加坡居住或工作少于183天的外籍人士。)非納稅居民的工作收入按照15%的稅率納稅，或按照適用于納稅居民的稅率繳納，以較高者為準(zhǔn)。董事費(fèi)、咨詢費(fèi)以及其他收入的稅率是20%。

2

-新加坡的個(gè)稅起征點(diǎn)是多少？-

在新加坡只要你的薪資每個(gè)月賺超過(guò)$1,667就需要報(bào)稅了。

~等等先別慌！在新加坡有些情況是免稅！

3

-幾種稅收減免的情況-

收入減免– 年收入在2萬(wàn)新幣以下，則不需要納稅。以及~

* 55歲以下的人可以減免1000 新元

* 55至59歲的人可以減免 6000 新元

* 60歲及以上的人可以減免 8000 新元

另外如果不幸患有殘疾或是心理上的疾病的減免是不一樣滴~

* 55歲以下的人可以減免 4000 新元

* 55至59歲的人可以減免 10000 新元

* 60歲及以上的人可以減免 12000 新元

配偶回扣

* 配偶去年（2017）的年收入低于4000新元，納稅人可以申請(qǐng)2000新元的估稅回扣

* 殘障的配偶可以申請(qǐng)高達(dá)5500新元的估稅回扣

* 納稅人在法律上已經(jīng)分居或離婚，但根據(jù)法院的指令在支付贍養(yǎng)費(fèi)也可申請(qǐng)回扣

子女回扣

回扣的部分是不管子女是不是在新加坡，或是不是新加坡公民，納稅居民都可以回扣,一般一個(gè)子女有7500新元回扣，關(guān)于這一點(diǎn)稅務(wù)局網(wǎng)站上并沒有很明確的指出，所以很多人不知道。

這個(gè)回扣分為兩種：

1. 合格子女估稅回扣(QCR)

2. 殘障子女估稅回扣(HCR）

PS: 還沒有滿16歲的未結(jié)婚子女、或沒滿16歲正在讀書、家長(zhǎng)們可以申請(qǐng)QCR回扣；如果說(shuō)孩子是有殘障或智障、還沒有結(jié)婚，而且去年的收入少過(guò)2000新元，那么家長(zhǎng)就可申請(qǐng)回扣HCR回扣。QCR和HCR不能同時(shí)申請(qǐng)! 夫妻可共享估稅回扣!

在職母親子女估稅回扣(WMCR)– 已婚、分居、離婚或喪偶的在職母親,如果孩子是新加坡公民,可在合格子女估稅回扣(QCR)和殘障子女估稅回扣(HCR)之外,再享有在職母親子女估稅回扣。

家長(zhǎng)/ 殘疾家長(zhǎng)估稅回扣–如果納稅人在上一年度因照顧自己或配偶的父母、祖父母或曾祖父母而花費(fèi)至少2000新元,就可申請(qǐng)家長(zhǎng)/殘疾家長(zhǎng)估稅回扣。非身體或精神殘疾的受養(yǎng)人,在上一年度須年滿55周歲。此外,受養(yǎng)人在上一年度的收入應(yīng)不超過(guò)4000新元。

PS: 如果已經(jīng)有人對(duì)該受養(yǎng)人提出此項(xiàng)申請(qǐng),納稅人將不能重復(fù)申請(qǐng)。意思就是說(shuō)兄弟姐妹之間協(xié)調(diào)好誰(shuí)去申請(qǐng)回扣，不能全部都申請(qǐng)！

殘障兄妹估稅回扣– 如果納稅人在上一年度因照顧同住在新加坡的自己或配偶的殘障(精神/身體上)兄弟/姐妹而花費(fèi)至少2000新元,則可申請(qǐng)此項(xiàng)估稅回扣。但若已經(jīng)有其他人針對(duì)該殘障兄弟/姐妹提出了此項(xiàng)回扣申請(qǐng),納稅人將不能再申請(qǐng)。納稅人可針對(duì)每位殘障兄弟/姐妹申請(qǐng)5500 新元的估稅回扣。同時(shí),殘障兄弟/姐妹在上一年度的收入應(yīng)不超過(guò)2000新元。

祖父母照料減免– 這是政府為了表?yè)P(yáng)那些幫助家中職業(yè)婦女照顧她們的孩子的祖父母所做的減免。

人壽保險(xiǎn)費(fèi)減免– 若納稅人上一年度的公積金儲(chǔ)蓄少于5000新元,則納稅人可對(duì)為自身或妻子所購(gòu)買的所有人壽保險(xiǎn)保費(fèi)申請(qǐng)估稅回扣。成都定制網(wǎng)站高回扣額為5000新元與公積金繳交額的差額,或不超過(guò)投保額的 7 %,或已償還的保險(xiǎn)費(fèi),以更低者為準(zhǔn)。

公積金(CPF)填補(bǔ)估稅回扣-如果納稅人持有新加坡身份證,且納稅人本人或雇主在公積金最低存款額填補(bǔ)計(jì)劃下為退休賬戶進(jìn)行了現(xiàn)金填補(bǔ),納稅人可申請(qǐng)公積金填補(bǔ)估稅回扣。如果納稅人的祖父母、父母、配偶或者兄弟姐妹在此前一年的收入不足2000新元,納稅人為他們填補(bǔ)了公積金最低存款額,則可申請(qǐng)額外估稅回扣。

PS:回扣數(shù)額以對(duì)公積金的現(xiàn)金填補(bǔ)數(shù)額為依據(jù),但個(gè)人和家庭的回扣每年分別不超過(guò)7000新元。此項(xiàng)估稅回扣是根據(jù)公積金局的記錄自動(dòng)進(jìn)行的,納稅人不需申請(qǐng)。

公積金估稅回扣-受雇的新加坡公民或永久居民可對(duì)雇員公積金強(qiáng)制繳交部分,或繳交給受批準(zhǔn)的退休基金或福利基金的金額申請(qǐng)公積金估稅回扣。

PS: 如果納稅人的雇主參與了“雇用入息自動(dòng)納入計(jì)劃AIS”,這項(xiàng)回扣會(huì)自動(dòng)扣除,不需申請(qǐng)或者遞交。

退休輔助計(jì)劃（SRS）貢獻(xiàn)–繳稅居民開設(shè)退休輔助計(jì)劃(Supplementary Retirement Scheme Account,簡(jiǎn)稱SRS)帳戶,可享有估稅回扣。

PS: 這項(xiàng)回扣將根據(jù)納稅人的SRS自動(dòng)減免,無(wú)需申請(qǐng)。

課程費(fèi)用減免– 這是針對(duì)想提升個(gè)人學(xué)歷或相關(guān)工作領(lǐng)域技能，所進(jìn)行課程學(xué)習(xí)或職業(yè)培訓(xùn)的受雇人士。這項(xiàng)減免不適用于沒有受雇于任何行業(yè)的職業(yè)技術(shù)和大學(xué)學(xué)生。

每年營(yíng)銷網(wǎng)站建設(shè)公司多只能申請(qǐng)5500新元的課程費(fèi)用減免哦~申請(qǐng)的減免項(xiàng)目有：注冊(cè)費(fèi)、考試費(fèi)用、學(xué)費(fèi)以及能力傾向測(cè)試費(fèi)用（計(jì)算機(jī)課程）

外籍女傭人頭稅減免–已婚、分居、離婚或喪偶的女性納稅人,若在上一年度聘請(qǐng)了外籍女傭,可享有外籍女傭稅估稅回扣。無(wú)論納稅人自己或是其丈夫任何一方支付女傭稅,她都可對(duì)每位外籍女傭申請(qǐng)相等于兩倍女傭稅的估稅回扣。

PS: 未結(jié)婚的納稅人不能申請(qǐng)這項(xiàng)回扣。

戰(zhàn)備軍人估稅回扣– 為表彰戰(zhàn)備軍人(NSmen)的貢獻(xiàn),所有已完成全職國(guó)民服役的戰(zhàn)備軍人,可享有戰(zhàn)備軍人估稅回扣。

回扣額取決于戰(zhàn)備軍人是否每年回營(yíng)受訓(xùn)或參加其他活動(dòng),以及是否是關(guān)鍵指揮人員或是否擁有關(guān)鍵職務(wù)?；乜垲~范圍為1500新元到3500新元。

PS:戰(zhàn)備軍人的妻子和父母分別享有750新元的估稅回扣,無(wú)論子女中有幾名戰(zhàn)備軍人,每名家長(zhǎng)享有成都定制網(wǎng)站高750新元的回扣。這項(xiàng)回扣將根據(jù)國(guó)防部的記錄自動(dòng)減免,不需申請(qǐng)。

親子回扣（PTR）– 于2008年1月1日以后出生或是合法領(lǐng)養(yǎng)新加坡兒童，也可以獲得減免。

PS: 回扣、減免會(huì)隨時(shí)調(diào)整，請(qǐng)以官方網(wǎng)站為準(zhǔn)！

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標(biāo)題名稱：年薪25萬(wàn)稅后多少(上海年薪25萬(wàn)稅后多少)
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